目 錄 一、 公司管理辦法…………………………………………………1 二、 會計核算管理辦法……………………………………………6 三、 項目施工管理細則……………………………………………24 四、 項目工程經(jīng)濟責任書…………………………………………26 五、 項目經(jīng)理崗位職責……………………………………………27 六、 技術員崗位職責………………………………………………28 七、 施工員崗位職責………………………………………………29 八、 安全質量監(jiān)督員崗位職責……………………………………30 九、 預算員崗位職責………………………………………………31 十、 資料員崗位職責………………………………………………32 十一、 倉庫保管員崗位職責及工作流程……………………………33 十二、 材料采購員崗位職責及工作流程……………………………35 十三、 項目部自檢報驗資料…………………………………………37 十四、 項目部向甲方報驗資料………………………………………41 十五、 分包工程合同…………………………………………………43 十六、 裝飾工程勞務分包合同………………………………………47 公司管理辦法 為適應公司生產(chǎn)的需要，結合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。 一、 組織機構： 公司實行總經(jīng)理負責制，下設副總經(jīng)理若干人，分工負責各職能部的工作。下設工程部、財務計劃部和綜合業(yè)務部，具體職能分工另定。 二、 組織管理職能 （一） 生產(chǎn)管理 公司對生產(chǎn)組織管理，采取工程項目管理的原則，以工程項目為單位進行組織管理。項目部由項目經(jīng)理負責，配備相關人員，組織項目部由公司統(tǒng)一領導。 （二） 生產(chǎn)核算 以項目部為核算單位，進行單獨核算，核算內容包括：材料損耗、人員工資、業(yè)務支出。用于該核算項目的一切支出（不包括公司的管理費用）。 （三） 核算辦法 從項目部組織項目施工開始，進行單獨設帳，進行成本歸集。到該項目工程完工交付驗收后結束，由財務部門進行核算、分析、總結，提出財務分析報告。 三、 組織管理制度 （一） 財務管理辦法 要建立健全財務相應、賬薄、登記，以項目為單位建立分級賬簿，進行相應的成本歸集和核算。公司建立總賬，每月出財務報表一份，（損益表和資產(chǎn)負債表）年終報表，包括所有的財務報表、編報說明和財務分析報告。主要是資產(chǎn)負債和應收、應付。 報銷制度：公司財務報銷實行主管一支筆簽字報銷辦法，報銷審批程序，對于有項目生產(chǎn)性支出由項目經(jīng)理審批后，財務進行審核，由主管副總經(jīng)理簽字后再由總經(jīng)理簽字。對無項目的非生產(chǎn)性支出，由報銷人提供原始憑證，由總經(jīng)理簽字、報銷，在原始憑證不全，或無原始憑證者一律不予報銷。 原輔材料采購報銷辦法，采購人員要提供原始購貨發(fā)票或相應的購貨票據(jù)，由項目部出據(jù)材料入庫單，并由項目經(jīng)理簽字后由財務審核，由主管副總經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽字方可報銷。否則不予報銷。 項目部勞務工費發(fā)放辦法：勞務工工資的發(fā)放嚴格按照施工任務書的施工內容及單位計價，每月由承包人和施工員申報已完工程量，經(jīng)預算員審查后，項目經(jīng)理審批簽字，報公司財務部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務合同具體規(guī)定進行發(fā)放，每月一次。 （二） 項目管理辦法 公司實行項目管理，每個項目部進行單獨核算的辦法，制定相應的獎懲辦法，真正做到項目經(jīng)理有責、有權、有利，使責、權、利有機的結合，充分調動項目部的積極性。 項目管理程序，承接生產(chǎn)任務后，公司組建項目部，由項目負責人選擇其他管理人員，并組織編制施工組織設計等相關文件提交公司進行審核。（由工程部對該項目做出工料分析） 經(jīng)公司審核通過后，下達開工令。公司相關職能部門根據(jù)公司審核通過后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項目部的工作，確保施工質量、工期的正常進行。 項目控制：項目部成立后，項目經(jīng)理對該項目負責，并與公司簽訂相應的責任合同，確保各項經(jīng)濟指標的落實。工程部對項目進行監(jiān)管，對工程質量、工程進度及材料消耗等有關內容進行監(jiān)管，提出整改意見，確保工程在安全第一，質量第一的前提下按進度完成任務。 工程完工后，由項目部會同有關部門自驗，自驗合格后，項目部以書面形式提出驗收申請報告，并做好驗收資料，組織工程驗收。工程交驗后，結算工程賬務。財務部門進行項目核算，并對該工程做出財務分析，提供財務報告，進行獎懲兌現(xiàn)。 （三） 公司業(yè)務費支出管理辦法 業(yè)務費的提取按工程合同總額的3‰提取業(yè)務招待費，招待費的支出由公司主管領導審批使用，各項目部在本項目提取業(yè)務費中50%由項目經(jīng)理審批使用，超額支出部分在項目獎勵中列支。無獎勵從項目經(jīng)理工資中扣除。財務部門對提取的業(yè)務費進行單獨設賬管理，并進行考核。 （四）施工、差旅費補貼辦法 公司工作人員因工出差，公司給予適當?shù)纳钛a貼，其補貼標準為：生活補貼,到省會城市每人每天補貼60元/天，到盟市及以下地區(qū)，每人每天補貼40元/天。補貼天數(shù)以出差的日歷天數(shù)計算。在外地施工的項目部工作人員，在外施工期間每人每天補貼生活費40元/天，在本市施工期間每人每天補貼生活費20元/天，工程完工驗收后不再給予生活補貼，包括司機和采購，扣除休假天數(shù)。 住宿標準：住宿費實行實報實銷的辦法，其標準為當?shù)亟?jīng)濟型商務酒店的標準間價格，進行報銷，出具正式住宿發(fā)票。長期住工地施工管理人員的住宿標準不在此范圍內，施工管理人員在工地安排住宿。公司管理人員到工地檢查工作期間的住宿費，原則上在工地解決住宿，如工地無法安排者。以出差住宿標準辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務報銷時，應填寫差旅費報銷單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財務審核，部門負責人簽字后，再由主管領導簽字后方可報銷。 （五）獎懲方法： 為調動全體工作人員的工作積極性，開展全員勞動競賽，促進企業(yè)健康向上發(fā)展，對于為企業(yè)做出貢獻的職工，給予精神和物質獎勵，特制定本辦法。 獎勵范圍：對于工作積極，任勞任怨，積極主動完成工作的公司職工，經(jīng)公司領導提名全員評審，每年在全體職工中評出先進工作者，給予精神和物質的獎勵。對于工作不積極，不認真，不負責任，不能嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)定，經(jīng)批評教育仍沒有改進者，公司解聘其工作。 對項目部的獎勵：對于各項目部從項目利潤中提出3%的獎勵基金，一次性獎勵給項目部成員，獎金的發(fā)放，由項目經(jīng)理提出分配方案（項目經(jīng)理占40%），經(jīng)公司審批同意后，由項目經(jīng)理進行發(fā)放。 項目部沒有按規(guī)定完成任務，并造成嚴重的損失浪費，使項目沒有達到預期目標者，項目部不予提取獎勵基金。造成嚴重經(jīng)濟損失者，項目部按照所簽責任合同，承擔相應的經(jīng)濟責任，并不予參加公司的先進工作的評比。 為嚴明紀律，公司全體員工都要盡職盡責，牢固樹立以公司為榮的思想，杜絕吃拿卡要的作風，對于損害公司利益自得好處者，輕者罰款處理，嚴重者給予開除處理。 （六）勞資管理： 根據(jù)國家《勞動合同法規(guī)定》參照自治區(qū)的有關規(guī)定，并結合公司的具體情況制定本辦法： 1、 公司全員采取聘任制上崗工作。 2、 聘用試用期為6個月。 3、 試用期滿后轉為正式員工，并簽定無期限勞動合同。 4、 簽定正式聘用合同的員工，交納保險事宜采取自愿的原則。 5、 員工的工資構成：基礎工資+提成工資+獎勵工資。 6、 工資的發(fā)放 員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎工資，發(fā)放時間在每月的25日。當月工資下月發(fā)放。提成工資按項目進行，項目完成后發(fā)放。獎勵工資按項目每年發(fā)放一次。以此類推。員工當月工資超出納稅標準的由公司代扣代交個人所得稅。 7、 請假制度 公司執(zhí)行夏季7.5小時（上午8：00—12：00下午14：30—18：00），冬季7小時“（上午8：30—12：00 下午14：30—18.00）六天制。在工作時間內請假，要執(zhí)行請假制度。由本人填寫請假條，交由主管領導批準，方可執(zhí)行。請假條交由勞資部門管理。請假扣除當月日平均工資。曠工扣除雙倍當月日平均工資。（項目部出勤另定） 8、 休假制度 公司員工在工作期間加班，支付加班費，一天（按7小時）40元/天，半天（3.5小時）20元/半天，也可實行補休。 項目施工人員的休假，在工程結束后，10天內工地或公司有事來上班。 9、工程結束后項目部員工回公司，兩個月內發(fā)正常工資，電話費減半。兩個月后沒有新的任務減半發(fā)放工資（即工資的50%），減半后工資不足1000元，按1000元標準發(fā)放，電話費停發(fā)。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。但視公司整體工作安排隨時通知。 ****************公司 會計核算管理制度 ***************公司會計核算管理須遵守國家制定的《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《施工企業(yè)會計核算辦法》及投資人的有關管理規(guī)定。 第一章 會計機構和會計人員的管理 第一條、公司設立財務部，負責全公司會計核算，成本控制，綜合統(tǒng)計，稅收管理，資金管理，債權債務管理，全面預算管理。 第二條、下列單位公司可以考慮按《會計法》規(guī)定，獨立設置會計機構，全面履行財務管理和會計核算的義務： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬呼和浩特地區(qū)以外的500萬元以上的大型工程項目。 公司認為需設置會計機構的其他單位。 第三條、公司根據(jù)需要配備專職財務人員，并指定財務會計機構負責人。財務人員必須具備會計專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會計類或財務管理類學歷，熟悉國家相關法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務管理有關知識。其中會計機構負責人還必須具備會計師以上專業(yè)技術職稱，從事財務會計專業(yè)工作5年以上。 第二章 會計核算制度 第四條、會計科目、會計報表按現(xiàn)行《企業(yè)會計制度》、《施工企業(yè)會計核算辦法》執(zhí)行。 第五條、會計記帳采用借貸記帳法；財務收支執(zhí)行權責發(fā)生制和收入與費用配比原則；各項支出要嚴格區(qū)分收益性支出和資本性支出。 第六條、會計年度采用公歷制，自每年1月1日起至12月31日止；會計核算期間以月度進行，每個月度結帳為當月的最后一日。 第七條、會計核算以人民幣為記帳本位幣。 第八條、會計憑證、帳簿、報表均用中文書寫和報送；使用電腦進行會計核算的，其軟件及其編制的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。根據(jù)核算和管理的需要，對各種往來帳款、備用金、資產(chǎn)等還應設立輔助臺帳，并及時清理核對。 第九條、會計憑證和會計帳簿的規(guī)定 9.1原始憑證包括自制原始憑證和外來原始憑證。 ----自制原始憑證指：工資表、借款單、報銷單等。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字和公司制定的批準程序。 ----外來原始憑證指：本公司與其他組織或個人因業(yè)務關系，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票等。外來原始憑證必須字跡清楚，大小寫金額正確，有效合法。 9.2記帳憑證要按月編號和裝訂。記帳憑證要一事一證，按規(guī)定的內容完整填制（含有關責任人簽章），并簡捷明了地將會計事項在摘要欄內寫清楚。每月月結后要對當月全部記帳憑證按類別匯總并裝訂留存。 9.3電腦建立的會計檔案應定期（逐月）備份和打印，在每個會計年度結束后一個月內須打印出書面帳簿裝訂留存。 第十條、會計檔案保管 凡是公司和項目的會計憑證、會計帳簿和有關備查帳簿、會計報表及其他有保存價值的資料，均應編制目錄歸檔。 會計憑證應該按月份及編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年份以及起止號碼數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由主辦會計審核后簽名蓋章予以確認。 ● 會計報表應按月份、季度、年份及時歸檔裝訂，并分類填制目錄。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經(jīng)過財務部經(jīng)理批準，財務部要對查閱、復制、摘錄情況進行登記記錄。 會計憑證、會計帳簿和會計報表保管和會計報表保管期為15年，其他會計檔案按國家規(guī)定辦理。銷毀會計檔案的清單應當永久保存。 第十一條、外幣核算業(yè)務 采用中國人民銀行公布的每月第一日的中間價匯率，作為當月外幣業(yè)務核算的記帳匯率。 每月結帳時以當月月末最后一日的中間價調整外幣結算的債權債務，差額計入?yún)R兌損益。 第三章 流動資產(chǎn)管理制度 　　第十二條、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應收和預付款項等。 第十三條、 現(xiàn)金管理 　 13.1　現(xiàn)金的收取和保管 ● 公司和項目的各項現(xiàn)金收入應由經(jīng)辦人統(tǒng)一交財務部出納員收入帳內保管，各部門（項目）不得自行保留和擅自支用。 ● 現(xiàn)金保管中，不能以白條抵庫，不得私自挪用。 13.2　現(xiàn)金支付用途： ● 支付公司零星和小額運費用及個人費用報銷等，以1000元為上限，超過上限時，原則上應以支票支付。 ● 員工經(jīng)常性用款實行定額備用金制度。 13.3現(xiàn)金支付手續(xù) ● 出納員在收付現(xiàn)金時應認真、仔細地審查發(fā)票或單據(jù)，包括：是否合法有效、是否符合規(guī)定、手續(xù)是否完備、是否恰當合理。 ● 出納員對所收付的現(xiàn)金，應在當事人面前清點清楚，如果當事人在尚未清點完時堅持離開的，發(fā)生金額差異的由當事人負全責。 ● 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時要及時取得對方的發(fā)票或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。 13.4現(xiàn)金的盤點 ● 出納人員應逐日將現(xiàn)金帳面余額與實際庫存進行核對，確?，F(xiàn)金帳實相符。 ● 會計主管需定期或不定期向出納員進行現(xiàn)金余額核對，有錯即查，保證錢賬相符。會計主管一旦發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短少，應立即記錄，追查原因，并書面報告財務部經(jīng)理。 第十四條、銀行賬戶的管理 14.1 概念： 14.1.1 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機構開立的貨幣資金結算賬戶。 14.2 銀行賬戶管理的基本原則 14.2.1 公司銀行賬戶管理應符合國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定。 14.2.2 公司財務部負責總部銀行賬戶的日常管理以及對各分支機構的銀行賬戶的監(jiān)督管理工作，包括開立銀行賬戶的審批，定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關資料、提交相關分析報告等。 14.2.3 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉讓其他單位或個人使用。 14.3銀行賬戶的開設 14.3.1 公司外埠直營分支機構開設銀行賬戶必須填報申請表，公司財務部復核后，報公司總經(jīng)理及總會計師批準；具備獨立注冊的合作經(jīng)營分支機構開設銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會計師批準后開立,并于開戶后一個星期內報公司財務部備案，確保公司總部對該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時時監(jiān)控。 14.3.2 開設銀行賬戶時申請部門應填報開戶原因，公司禁止濫開無實際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機構在同一地區(qū)只能開立一個外部銀行賬戶。 14.3.3 開設銀行戶時需向銀行提供營業(yè)執(zhí)照正本及企業(yè)代碼證書正本及復印件各一份。 14.3.4 從銀行領取開戶卡片及銀行開戶申請書。 14.3.5 填寫卡片與申請書并加蓋公司公章及財務專用章、名章等預留印鑒后，送交銀行。 14.3.6 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司，開戶完畢。 14.4 銀行賬戶的撤銷 14.4.1 公司應及時精簡銀行賬戶，當銀行賬戶長期不使用，或該銀行賬戶不再具有足夠的用途，公司應及時撤銷。 14.4.2 銀行賬戶撤銷前公司出納應核對銀行往來，確認無誤。 14.4.3 銀行賬戶撤銷時將銀行存款余額轉賬至公司其他銀行賬戶。 14.5 公司銀行預留印鑒的管理 14.5.1 銀行預留財務專用章由公司各級財務機構的出納員負責保管使用。 14.5.2 公司銀行賬戶預留名章為公司法人代表，并由財務部主管經(jīng)理負責保管使用。 14.5.3 公司本部直營各內部獨立核算分支機構的銀行賬戶的預留名章應為分支機構負責人，分支機構負責人的名章由各單位負責人或委托會計主管負責保管使用。 14.5.4 借用公司的財務專用章與法人名章外出辦理應急業(yè)務，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或公司總會計師審批，同時應辦理登記手續(xù)，退回印章的同時，將外出已蓋章文件的全部復印件一并交回財務部門存檔。 14.5.5 公司所屬機構的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的7天內，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 14.6 支票的保管和開具 14.6.1 轉賬支票和現(xiàn)金支票由出納人員負責保管、開具。 14.6.2 單筆開支超過1000元的，應使用支票結算。 14.6.3 對外開具支票時必須取得對方的合法發(fā)票或收據(jù)。 14.6.4 開具支票時應根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 14.6.5 借款金額不確定時應注明限額，嚴禁開具空白支票。 14.6.6公司收到支票，應在當天（最遲第二天）送交銀行進行轉帳；收到大額現(xiàn)金時，應在當日送存銀行。 14.7 公司支票領用程序 14.7.1 經(jīng)本部門負責人審批。 14.7.2 按公司規(guī)定，如需要應報公司相關領導審核、簽字。 14.7.3 出納人員開具支票并加蓋公司財務專用章。 14.7.4 公司財務部主管副經(jīng)理加蓋公司法人印鑒。 14.7.5 公司各級內部獨立核算單位參照上述程序執(zhí)行。 14.8 銀行對賬 14.8.1出納員負責每天將手工銀行日記賬與會計電算化軟件賬戶內的銀行存款余額進行核對，并隨時與銀行核對，確保銀行存款不出現(xiàn)“透支”。 14.8.2主管會計應在每月月末記賬完畢后分別對各銀行賬戶進行對賬，及時編制銀行存款余額調節(jié)表。 14.9 銀行賬戶資料的保管 14.9.1銀行賬戶資料系指銀行賬戶開設申請表、撤消申請表、銀行預留印鑒卡、銀行余額調節(jié)表等與公司銀行賬戶運做有關的所有資料。 14.9.2銀行賬戶資料視同會計檔案的一部分，按照會計檔案的有關規(guī)定進行保管、銷毀、借閱等。 14.9.3銀行賬戶資料的保管責任人為公司出納人員。 第十五條、貨幣資金管理的崗位責任 15.2 公司各級財務資金管理部門的出納人員負責保管現(xiàn)金、空白支票、其他有價證券和銀行印鑒之一（財務專用章）等，辦理公司貨幣資金業(yè)務，并嚴格執(zhí)行日清月結；嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。 15.3 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，公司內部不得一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，出納、會計應嚴格遵守崗位職責，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 15.4 出納人員應具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷學習，提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 15.5 出納人員應定期或不定期地輪崗。 15.6 部門經(jīng)理、項目經(jīng)理應對本部門、項目的開支進行審批。 15.7 財務部主管對公司開支的財務手續(xù)進行復核。 第十六條. 貨幣資金的收入 16.1 貨幣資金的回收，是指公司的各種債權經(jīng)濟業(yè)務事項所占用資金的及時回籠。一般情況下，其資金回收的責任人為發(fā)生此筆債權經(jīng)濟業(yè)務的經(jīng)辦人員，但對工程資金回收的第一責任人確定為該工程項目的項目經(jīng)理。 16.2貨幣資金回收后，必須在收到債務方支票（或其它貨幣資金）的當天及時交公司財務部或存在公司指定的銀行帳戶上；所屬各單位及項目經(jīng)理部一律不允許坐支貨幣資金（即從收入的資金中直接支付），違者視情節(jié)給予處罰。 16.3 公司取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收入不入賬。 第十七條、 出納員應定期編報以下現(xiàn)金與銀行帳有關的報表： 17.1按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”供會計人員核對，若余額出現(xiàn)差錯，應逐筆核對借貸發(fā)生額，將錯處找出，若屬人為錯誤，應及時更正，屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正。 第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定 18.1施工過程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機械配件，周轉材料等。 ● 原材料應建立限額領料制度，耗料小票詳細登記材料名稱、規(guī)格、用途、單價、數(shù)量、金額、領用人、發(fā)料人、材料會計、材料主管、審批領導（項目經(jīng)理）等內容。 原材料應建立嚴格的定期盤點制度，每當季末、年末組織有關人員及時進行材料庫存盤點，遵循永續(xù)盤存制，避免人為或其他原因造成的材料損失，保證企業(yè)資源創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟效益。 原材料中的周轉材料應按不同情況，分別采用不同的攤銷方法進行攤銷，確保周轉材料使用效率提高，采取有效措施保證其不致流失或人為損壞。 18.2低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。 18.3低值易耗品購置、使用和核算管理參照固定資產(chǎn)管理辦法辦理。 18.4低值易耗品攤銷根據(jù)具體情況，采用以下兩種攤銷方法： ● 單件價值不足1000元的，或易損易碎物品不論其價值大小，可在領用時一次入本、費用。 ● 單件價值超過1000元的實行五五攤銷法，即領用時攤銷50%，報廢時再攤銷50%。 第十九條、 其他流動資產(chǎn)按國家有關管理制度規(guī)定管理。 第四章 固定資產(chǎn)管理制度 第二十條、固定資產(chǎn)包括房屋和建筑物以及單臺（件）價值在5000元以上、使用期限在兩年以上的機械設備、運輸設備、工具器具等。為加強管理，固定資產(chǎn)應分為生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)，并根據(jù)管理需要選擇適合本公司的分類方法，并對其進行明細核算。 第二十一條、 固定資產(chǎn)的購置管理 21.1 固定資產(chǎn)的購置統(tǒng)一歸口公司主管部門申請，填妥【固定資產(chǎn)購置申請表】，需報局審批的必須以書面請示，獲批準后方可購置。 21.2 固定資產(chǎn)購置應采用比價方式，大型設備采用招標方式。固定資產(chǎn)購入后應及時辦理驗收手續(xù)。 第二十二條、固定資產(chǎn)折舊的管理 22.1 固定資產(chǎn)計提折舊的計算時間按照企業(yè)所得稅的規(guī)定，月份內開始投入使用的固定資產(chǎn)，由于沒有包括在月初帳面價值中，因此當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份減少的固定資產(chǎn)，由于其價值已包括在月初帳面價值中，因此當月仍照提折舊，從下月起停止計提折舊。提足折舊的超齡固定資產(chǎn)不再計提折舊。提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入企業(yè)營業(yè)外支出，沖減利潤，不得補提折舊。 22.2 固定資產(chǎn)的折舊方法使用平均年限法（即直線法），即按照固定資產(chǎn)預計使用年限，按月平均計算年取折舊的方法。 年折舊率＝(1-預計殘值率)/預計使用年限*100% 月折舊率＝年折舊率/12 殘值率應當不低于原值的5%；需要少留或者不留殘值的，須報經(jīng)當?shù)囟悇諜C關批準。 22.3 固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定如下： -- 房屋、建筑物為20年； -- 機械設備、運輸設備和其他生產(chǎn)設備為5—10年； -- 電子設備和除機械設備、運輸工具、其他生產(chǎn)設備以外的現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營有關的器具、工具、家具等可分別定為3—10年。 第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理 23.1 財務部應對固定資產(chǎn)進行分類核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺帳，及時記錄固定資產(chǎn)的分布和變動情況，按月提取折舊和計算成本。 23.2 每年年終，公司資產(chǎn)管理部門要會同財務部門對全部固定資產(chǎn)進行清點。如有報廢、丟失、要責成使用部門（或項目）專題書面報局批準處理，以確保固定資產(chǎn)帳實相符，安全完整。 第五章 收入確認和成本費用管理 24．1 公司嚴格按照收付實現(xiàn)制確認收入，并充分體現(xiàn)實質重于形式原則和謹慎原則。 24．4公司必須據(jù)實計列業(yè)務成本和費用。不得瞞報，少報成本費用。 24．5 施工企業(yè)工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費，材料費，機械使用費，其他直接費。 24．6 成本費用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。其中： 當?shù)赜嫸惞べY標準以內的工資薪金支出。 職工福利費，工會經(jīng)費，教育經(jīng)費分別按計稅工資總額的14%， 2%，1.5%以內的部分。 業(yè)務招待費按下列標準列支： 年凈收入額1500萬元以下，不超過0.5% 年凈收入額超過1500萬元，不超過0.3% 各類養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，住房公積金,失業(yè)保險金等在國家規(guī)定的比例內扣除。 其他允許列支的項目。 稅法規(guī)定不允許列支成本費用的項目 l 資本性支出。 l 違法經(jīng)營的罰款，被沒收財務的損失 l 各項稅收滯納金罰款罰金 l 自然災害或意外事故損失有賠償部分。 l 超過開支標準的各項支出。 l 各種贊助支出。 l 與取得企業(yè)各項收入無關的各項支出。 第六章 分包工程款項支付規(guī)定 第二十五條、財務部在支付分包工程款時需具備下列條件： 工程款支付審批表各項內容是否已填寫清楚并經(jīng)有關部門主管批核； 工程款確認已經(jīng)收妥。 一般情況下，若公司在未收到業(yè)主或總承包商之工程款前，所批核的分包工程款不予支付。 第二十六條、財務部于收到工程款支付審批表并確認其填寫資料準確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對每項擬支付的款項做如下審核無誤方可放款： 對審批表中的數(shù)字進行復核,并將上期支付累計數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關結算資料進行對照核實,以確保本期申報支付數(shù)正確無誤。 核對有關部門提供的中期結算或完工結算付款證明書及各分包往來金額等資料。 第二十七條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂勞務分包合同。 第七章 材料采購款項支付規(guī)定 第二十八條、財務部在支付材料采購款前須對以下事項審查無誤后方可放款。 公司物資采購部門提交的應付的經(jīng)批準的材料采購計劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購）是否內容相符并經(jīng)項目和部門主管批核； 材料采購付款發(fā)票及附件（包括驗收單）中的各項內容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來款進行核對，核實應付額、已付額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應扣減額，以確保當期申報支付數(shù)正確無誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂物資采購合同。 第八章 財務報表管理 第三十條、 公司將嚴格按照規(guī)定，編制和提供合法、真實和公允的財務報告。做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、帳實相符、報送及時。 第三十一條、按財政部規(guī)定的報表內容、格式、和種類根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他有關資料編制財務報告；內部管理表格由公司根據(jù)需要另行規(guī)定。 第三十二條、財務報告分月度、季度、中期、年度報告。財務報告包括會計報表，財務情況說明，報表附注三部分。 月度報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表。需在月份結束后3日內報出； 季度報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結轉工程成本表。需在季度結束后4日內報出； 中期報告包括財務情況說明、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結轉工程成本表。需在年度中期結束后5日內報出； 年度報告包括財政部規(guī)定全部報表、財務情況說明書、會計報表附注。需在年度結束后一個月內報出。 第三十三條、財務情況說明書主要包括以下內容： 公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況，包括采取的新技術、新工藝、及生產(chǎn)人員安排； 利潤實現(xiàn)、分配及虧損情況分析； 資金增減情況，包括資金總量增減，負債總量增減的原因分析； 本單位現(xiàn)存問題及對策。 第三十四條、會計報表附注主要包括以下內容： 不符合基本會計假設的說明； 會計政策的說明，包括資產(chǎn)計價政策、收入確認、折舊和攤銷、壞帳損失的計提和處理； 會計政策和會計估計變更的說明； 或有和承諾事項的說明； 資產(chǎn)負債表日后事項的說明； 資產(chǎn)負債表上應收、應付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應交稅金等重要事項的說明； 盈虧情況和資金周轉情況說明； 其他重大事項說明。 第三十五條、計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。 第三十六條、財務報告應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：單位名稱、地址、報表所屬年度、月份、送出日期等，并由單位負責人和會計負責人、填表人簽名并蓋章。 第九章 財務監(jiān)督與審計 第三十七條、會計監(jiān)督由聯(lián)營單位自行組織。公司定期對聯(lián)營單位會計核算和財務管理進行審計。 公司安排審計內容和時間： l 對業(yè)主履約情況（工期、質量、配合） l 已蓋我方印章的分包合同材料合同履約情況 l 民工工資支付情況及登記 l 管理費上繳情況 l 稅金交納情況 l 印章使用情況 l 安全投入情況（人員、資金、設施、存檔資料） l 時間安排一般為半年一次或項目結束 第三十八條、聯(lián)營合作單位必須接受公司統(tǒng)一安排會計師事務所的審計，并承擔相應的審計費用。 第三十九條、聯(lián)營合作單位必須接受稅務機關的納稅檢查，并承擔直接費用和責任。 項目工程經(jīng)濟責任書 根據(jù)公司現(xiàn)行管理制度，對施工項目采取單獨核算的管理辦法，充分發(fā)揮項目部的管理職能，調動項目部的工作積極性和責任心。使其項目部有責、有權、有利，實現(xiàn)多勞多得、有獎有罰。貢獻越大、獎勵越高的原則。項目經(jīng)理與公司必須簽定此責任書，以便做到獎罰有據(jù)： 一、項目名稱： 二、合同要求的工期： 三、工程質量要求： 四、合同簽定的工程造價： 五、經(jīng)濟考核指標：為使工程順利完成，達到各項要求指標，同時制定其工程經(jīng)濟指標。實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。項目部實現(xiàn)目標考核利潤指標，在其利潤中提取3%做為對項目部的獎勵。超額完成利潤指標超額部分提取10%作為獎勵。其核算辦法是公司現(xiàn)行管理辦法中規(guī)定的成本歸集和核算辦法。此項工程的目標利潤指標確定為 。 六、安全生產(chǎn)考核指標：安全生產(chǎn)做到以預防為主，安全先行的原則：杜絕死亡、重傷事故，杜絕重大交通、火災、治安事故。輕傷事故控制在月2%以下的安全目標?？己酥笜诉_不到指標要求，項目部不提取獎勵，并對造成重大事故的責任人追究其刑事責任并交有關部門處理。 七、現(xiàn)場文明施工考核指標：施工現(xiàn)場要達到文明生產(chǎn)要求，其考核標準按照企業(yè)管理制度施工現(xiàn)場文明管理條例執(zhí)行。 八、材料消耗考核指標：施工現(xiàn)場要做到工完料盡場地清的原則；杜絕材料浪費，嚴格材料進出庫手續(xù)，健全材料進出庫臺賬。材料消耗定額按照工程預算材料用量，加適當損耗制定。由預算部門審核用量后執(zhí)行。對于人為造成的浪費，要加倍賠償。賠償金的計算：實際原料價格+運輸費用+保管采購成本。實際材料消耗超過定額消耗 ，項目部不得提取獎勵。 九、質量標準考核指標：嚴格按照建筑施工驗收規(guī)范《GB50210—2001》標準進行驗收，各分項工程單項一次驗收合格率為100%，綜合驗收各項指標一次性合格率為95%以上。達不到指標者項目獎勵提成比例降低1%。二次驗收達不到者不再提取獎勵。 此責任書在項目完成后一周內由公司組織專人對單項工程作出評價，真正做到公平、公正。并對項目部進行獎勵兌現(xiàn)。 此責任書經(jīng)雙方簽字后生效，工程結束、作出評價兌現(xiàn)后終止。責任書簽字后保留在公司檔案室，以備查閱。此責任書只在內部使用，不能對外泄漏。 總經(jīng)理簽字： 項目經(jīng)理簽字： 年 月 日 項目經(jīng)理崗位職責 1、項目經(jīng)理：是項目工程的主要負責人。 2、負責施工現(xiàn)場的全面工作，組織制定施工進度表。 3、組織工地管理人員進行技術交流組織指導施工，并督促管理人員嚴格遵守公司的管理規(guī)定和施工規(guī)范。 4、定期組織召開工地現(xiàn)場會，組織管理人員總結經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 5、監(jiān)督施工質量及工程進度。 6、調配管理人員工作，協(xié)調各工種之間的關系。 7、負責處理工地的重大事務，協(xié)調與建設單位之間的關系。 8、負責工程款的催要工作。 技術員崗位職責 1、技術員是施工技術的主要負責人員之一。 2、協(xié)助項目經(jīng)理及總工，嚴格執(zhí)行施工進度，施工質量，施工安全計劃。 3、按編制的施工技術資料，對施工操作人員作出細致的技術指導。 4、定期做好質量安全管理工作總結。 5、對各部門的質量安全定期統(tǒng)計分析。 6、做好施工組織計劃、材料、機具組織管理計劃，工程進度計劃。 7、保質保量完成施工任務。 8、完成技術交底準備工作。 9、整理匯編工程資料。 施工員崗位職責 1、施工員是項目施工管理的主要負責人之一。 2、參與編制總施工進度表和月施工進度計劃。 3、組織落實安排每日各工種的施工任務，協(xié)調各施工組的施工力量。 4、負責施工的質量和施工安全。 5、協(xié)助項目經(jīng)理提出改進工程質量及安全工作。 6、全面掌握施工情況，對出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調處理。 7、具體負責施工現(xiàn)場安全工作。 8、參與竣工驗收及決算編制工作。 安全質量監(jiān)督員崗位職責 1、安全質量監(jiān)督員是施工安全質量檢查監(jiān)督主要負責人。 2、嚴格執(zhí)行安全規(guī)章制度 3、組織員工進行安全意識，安全技術知識，安全規(guī)章制度方面的培訓，新工人的上崗培訓。 4、經(jīng)常檢查施工現(xiàn)場用電用水安全，收工后要關電關水。 5、機械及其防護裝置的安全情況，所有防護裝置須經(jīng)驗收合格方可使用。 6、堅持安全第一的原則，若生產(chǎn)和安全發(fā)生矛盾時，應服從安全，不違章指揮，并監(jiān)督工人按章作業(yè)。 7、發(fā)生安全事故，要立即保護現(xiàn)場，第一時間上報并積極參加調查和處理。 8、施工現(xiàn)場嚴禁吸煙，違者重罰。 9、禁止在工地用電爐、電熱鍋等燒煮食物 10、嚴禁非電器人員安裝及維修電器，防止發(fā)生觸電傷亡事故。 11、防止閑散人員破壞，注意工地鑰匙的傳遞，切勿流入不相干人員之手。 12、每日施工完畢應注意將門窗鎖好，巡視工地，檢查防范措施。 13、特殊工種如電工、焊工要檢查持證上崗，焊工施工前要檢查火花濺落處的易燃物品。 預算員崗位職責 1、預算員在本部門負責人的領導下，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和工作程序。 2、保質保量完成本職工作 3、完成交辦的工程投標預算報價編制和匯總工作 4、完成交辦的竣工項目工程的內部和外部的結算工作。 5、協(xié)助項目經(jīng)理在施工過程中的經(jīng)濟簽證工作。 6、注意收集和保管好有關工程預（結）算信息和資料。 7、對所掌管的的公司秘密負責，未經(jīng)領導同意不得私自將公司的任何形式的資料帶離公司。 8、審核項目工程、月進度報量，和各勞務方月進度報量和用料。 9、審核各分包工程的結算工程量。 10、完成領導交辦的其他臨時工作。 資料員崗位職責 1、資料員是項目部管理人員之一。 2、負責項目部資料整理編制。 3、協(xié)助項目經(jīng)理工作。 4、參與施工進度計劃的編制，施工組織設計和上報施工月度各類報表工作。 5、參與組織各類經(jīng)理簽證，竣工驗收和決算編制工作。 6、繪制竣工圖。 7、協(xié)助負責與甲方各職能組織及各施工分管人員的日常聯(lián)絡。 8、協(xié)助負責工地現(xiàn)場各項基礎管理工作的監(jiān)督與落實。 倉庫保管員崗位職責 1、倉庫保管員是施工現(xiàn)場處理保管、供應的主要負責人。 2、要服從領導，嚴守紀律，堅守崗位，嚴防偷盜。 3、保持庫房整潔、防火、防水、干燥、通風，做到文明保管。 4、庫內不準吸煙、用火，針對易燃易爆物品，嚴格分離保管。 5、防火設施必須設置，滅火器材擺放在明眼處或庫房門口，保證庫內留有消防通道。 6、倉庫物品堆放整齊，標簽清楚明了，賬物一致。 7、嚴格驗收手續(xù)。 8、認真核對產(chǎn)品、成品、半成品、原材料質量、數(shù)量、品種、規(guī)格、顏色。 9、做到無證不入庫，手續(xù)不全不入庫，品種、數(shù)量不符損壞的不入庫，規(guī)格顏色不對不入庫。 10、認真辦理入庫、出庫、臺帳登記手續(xù)。 11、收集產(chǎn)品合格證，質量證明，分類粘貼保存，謹防遺漏。 12、現(xiàn)場垃圾清運核量登記。 13、處理廢品登記，嚴禁有用的材料當廢品處理，否則十倍罰款。 材料采購員崗位職責 1、 在公司經(jīng)理的直接領導下，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和工作程 序，保質保量按時完成本職工作。 2、 根據(jù)各施工項目協(xié)助制定材料采供計劃，經(jīng)批準后及時做好材料采購工作，確保材料符合設計質量要求。 3、 全面掌握材料市場價格動態(tài)，網(wǎng)上查詢實行貨比三家，注意收集和整理，并真實向公司提供材料價格變動信息資料。 4、 對采購材料的品種規(guī)格和數(shù)量準確性負責。并對采購中的材料質 量負責和對材料供應的及時性負責。按施工項目要求提供相關產(chǎn)品的合格證、檢驗報告和許可證等相關報驗資料。 5、 協(xié)助各施工項目的材料盤存和清點工作，做到各工地的庫存材料心中有數(shù)。 6、 掌握各施工項目的材料使用情況，及時反饋并調整采購計劃和方案。 7、 負責提供投標工作中所需求的材料樣品及其價格、產(chǎn)地、規(guī)格及資料。 8、 按規(guī)定領用和核銷備用金，具有良好的職業(yè)道德，不得弄虛作假。材料和采購備用金及其他采購費按財務規(guī)定領用并及時報銷。 9、 在采購中損害公司利益拿回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)十倍的罰款并開除。 10、 對所掌管的公司秘密負責。 11、 完成領導交辦的其他臨時性任務。 施 工 任 務 書 編號： 工程名稱 工程地點 開竣工時間 計劃工程量 確認完成 工程量 施工班組 班組長 確認簽字 用料計劃 施工要求 工程驗收簽字 預算員 質檢員 審核 項目經(jīng)理： 技術員： 施工員： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 A4 報驗申請表 工程名稱： 編號： 致： 我單位已完成了 的工作，現(xiàn)報上該工程報驗申請表請予以審查和驗收。 附件： 1、隱蔽工程檢查驗收記錄表 分包單位（章） 分包單位負責人 日 期 審查意見： 項目施工員 質檢員 項目經(jīng)理 日 期 A4 報驗申請表 工程名稱： 編號： 致： （監(jiān)理單位） 我單位已完成了 的工作，現(xiàn)報上該工程報驗申請表請予以審查和驗收。 附件： 1、隱蔽工程檢查驗收記錄表 承包單位（章） 項 目 經(jīng) 理 日 期 審查意見： 項目監(jiān)理機構 總/專監(jiān)理工程師 日 期 分 包 工 程 合 同 甲方： 乙方： 根據(jù)《中華人民共和國合同法》規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商，簽訂本合同共同信守。 一、 工程名稱： 二、 工程地點： 三、工程承包范圍及內容： 四、 施工工期：從 年 月 日到 年 月 日。 五、承包方式：包工、包料，乙方自行提供電動工具、手動工具工具耗材，運費及垂直運輸費由乙方負責。乙方承接工程后不準以任何方式分包或轉包；甲方如發(fā)現(xiàn)乙方分包或轉包施工，有權終止合同，并由乙方承擔由此產(chǎn)生的質量、進度等全部法律及經(jīng)濟責任。 六、 驗收方法及標準： 1、以乙方向甲方提供的樣板為生產(chǎn)標準并以此為驗收依據(jù)，并應符合相關企業(yè)、行業(yè)或國家的有關標準，乙方同時提供原廠產(chǎn)品質保書，合格證，檢測報告及相關證明；施工要符合相關行業(yè)標準。 2、材料到場后，甲方對數(shù)量和質量驗收合格后方可使用。 3、工程質量驗收標準：按照甲方認可的設計施工圖、工程承包范圍及項目內容和建設部頒發(fā)的施工驗收規(guī)范《GB50210—2001》為驗收依據(jù)，合格率達到100%，并確定實際工程量。 七、品質要求及單位價格： 工程單價為 元/㎡。 八、預計工程量及工程造價： ㎡， 元。 九、 付款方式及時間 ①材料、工人同時進場，甲方付乙方工程款 元。 ②工程完成總工程量的 ，甲方付乙方工程款 元。 ③工程完成總工程量的 ，甲方付乙方工程款 元。 ④工程完成總工程量的 ，甲方付乙方工程款 元。 ⑤工程完成總工程量的 ，甲方付乙方工程款 元。 ⑥剩余工程款待裝飾工程全部交付驗收后， 全部付清， 留質保金，質保期 ，期滿后無息一次付清。 十、違約責任 1、乙方需按照本合同規(guī)定及乙方提供的樣板為驗收標準，按質、按期完成施工任務，若存在質量及施工進度上的延誤，乙方須承擔由此引起的一切經(jīng)濟及工期損失，逾期每天承擔違約金 元人民幣。 2、如不能完全符合品質要求將由供方無償重新供貨并承擔由此造成的一切損失。 十一、 乙方責任 ①乙方的施工隊伍必須是由精干技術人員組成； ②乙方應自行負責本工隊工人在此工程施工期間的人身安全及由于供方造成的第三者人身安全，發(fā)生的上述安全事故乙方自行處理且承擔一切費用；《裝飾工人施工合約》作為本協(xié)議的必要附件。 ③乙方應旅行應有的義務負責勞務工人的工資發(fā)放、交通、食宿及相關的保險等事宜； ④乙方應加強防火、防盜、施工安全的防護措施，加強施工隊伍的管理，自覺遵守執(zhí)行安全、文明施工和夜間施工等規(guī)程，否則因違反有關規(guī)定所受安全部門和監(jiān)理部門處罰或其他經(jīng)濟損失均由乙方承擔。 十二、甲乙雙方由于不可抗力的災害和確非一方本身原因而不能履行合同時，經(jīng)雙方協(xié)商由合同公證機關查實證明，可免于承擔責任。 十三、本合同自簽訂之日起，雙方蓋章簽字后生效。任何一方不得擅自修改或終止，如需修改或終止，應經(jīng)雙方協(xié)商同意，另立協(xié)議方可生效。 十四、本合同在有效期內任何一方違約，可上訴 呼和浩特市 仲裁委員會。 十五、本合同一式三份，雙方各執(zhí)一份，項目部執(zhí)一份。附營業(yè)執(zhí)照或身份證復印件。 甲方（蓋章）： 乙方（蓋章或簽字）： 總經(jīng)理（簽字）： 法定代表人： 項目經(jīng)理（簽字）： 　　　　　　　 開戶行： 地址： 賬號： 電話： 地址： 傳真： 電話 　　 傳真： 簽訂日期： 年 月 日 裝飾工程勞務分包合同 甲方： （以下簡稱甲方） 乙方： （以下簡稱乙方） 根據(jù)《建筑安裝工程承包合同條例》和《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》以及有關規(guī)定，結合本裝飾工程的具體情況，雙方經(jīng)充分協(xié)商，簽訂本合同，應共同遵守。 第一條 工程名稱： 工程地點： 第二條 工程承包范圍及項目內容： 第三條 本合同工期為 個日歷天，即從全面開工起計算（依據(jù)甲方出具的開工通知單）。